Cheques pré-datados, alternativa ao cartão de crédito

Olá pessoal! Quando cobramos pelos nossos serviços ou produtos, receber à vista é o melhor dos mundos não é verdade ? Porém, a realidade é a de que cada vez mais os clientes querem pagar depois. Para isso usam cartões de crédito e cheques-pré-datados. Este último é coisa de brasileiro, não é mesmo ? Igual a guardar lugar na fila. Vai fazer isso lá fora ! Para cuidar deste montão de cheques vamos ver uma alternativa que pode lhe ser útil. Este texto enriquece a informação presente à página 63 do livro. No Money, temos apenas uma data para registro de uma transação. Ocorre que no caso de cheques precisaríamos de pelos menos 2:

1. data de ocorrência do evento da prestação do serviço ou da venda ;
2. data em que o cheque deverá ser depositado.

Neste caso, estou pressupondo que vc considera a data em que a prestação do serviço (ou a venda) ocorreu em seus relatórios gerenciais. Desta forma, a data em que o cheque seria depositado não seria uma informação gerencial, mas financeira, e importante para o controle do fluxo de caixa. Falando em fluxo de caixa, temos um outro problema aqui. A data de depósito do cheque não é a data em que o dinheiro estará disponível em sua conta corrente. Ao menos não se vc depositar o cheque em um banco diferente daquele pelo qual foi emitido o cheque. Isso distorce o fluxo de caixa porque o saldo projetado para a sua conta bancária para o dia do depósito não vai ser real. Desta forma, o ideal seria podermos trabalhar com 3 datas no Money:

1. data do evento ;
2. data de depósito ;
3. data de compensação.

Como não temos sequer 2 datas, temos de improvisar. A Conta "Cheques pré-datados" Conforme vimos no livro, a Conta é aquela "entidade" que contém o recurso financeiro (ou dinheiro). Assim o "Banco" é uma Conta que contém seu dinheiro depositado na conta corrente bancária. Da mesma forma, a conta "Dólar" contém o dinheiro que vc guarda em casa em dólares. Naturalmente, vc pode ter uma Conta denominada "Dinheiro" que é aquela que contabiliza o que vc tem em espécie com vc, seja na carteira ou no bolso. Se tem um cofre, esta pode ser uma outra Conta separada. No caso dos cheques, podemos usar o mesmo conceito. Esta conta conterá os cheques recebidos por vc. Portanto, crie a Conta agora mesmo no Money. Ela pode ser do tipo "Outras". A Figura 1 abaixo mostra a Conta criada. Registrando os cheques Quando receber um cheque em pagamento em qual Conta vai registrá-lo ? Se respondeu na Conta "Cheques pré-datados" acertou ! Mas com qual data ? Neste momento, estaremos registrando o cheque recebido pela prestação do serviço ou venda, logo, esta será a data deste evento. No exemplo da figura abaixo, estamos registrando o recebimento de R$35 do cliente "Fulano de tal" no dia 18/8/2009. Desta forma estamos informado ao Money que os relatórios gerenciais devem contabilizar uma receita de R$35 no mês de agosto de 2009. Portanto, após criar a nova Conta não esqueça de atualizar seus relatórios gerenciais para considerá-la. Ok, mas o cheque eu deposito é no banco, não é ? Sim, porém este depósito só ocorrerá na data programada. No caso do Money, o registro referente a este depósito será uma transferência da Conta "Cheques pré-datados" para a sua Conta "Banco". A Figura abaixo ilustra este registro. Note que criei toda uma "convenção" para este registro. No Favorecido ("Pagar a") consta:

1. "ChPré" - para indicar que é um registro de cheque pré-datado. Lembre-se que a outra ponta está na sua Conta "Banco";
2. "Fulano de tal" - o nome do cliente do exemplo. Deve ser o mesmo texto, se possível, que vc usou para registrar o cheque. O objetivo é facilitar a reconciliação desta Conta ;
3. "18/8/2009" - data em que recebemos o cheque. Facilita a reconciliação.

Da forma que implementei aqui, a transferência do cheque para o banco foi imediatamente registrada, apesar de que em uma data futura. Alternativamente, poderíamos criar o Agendamento desta transferência e controlar a data de depósito pelo Money. Releia a página 63 para mais detalhes e critérios sobre cheques e seus registros. Gestão dos cheques O controle dos cheques se dá em nosso método da seguinte forma: 1. o cheque da forma que aparece na Figura anterior indica que ainda não foi compensado, uma vez que nenhuma das 2 transações relacionadas tem a marcação "C" na coluna de mesmo nome. 2. uma vez que o cheque tenha sido depositado e compensado, vc deve marcar as 2 transações relacionadas com "Compensado". A Figura abaixo ilustra um cheque já compensado. 3. com o passar do tempo sua Conta "Cheques pré-datados" vai se tornando abarrotada por estas transações duplas. A fim de "limpar a área" de forma que vc possa visualizar melhor os cheques pendentes, lançamos mão da Reconciliação. Aqui cuidados especiais tem de ser tomados:

1. cuide para clicar em "Saldo" na janela apresentada após vc ter clicado em "Cal. saldo da conta ";
2. informe que o saldo final é zero !
3. vc não deverá clicar em mais nenhuma transação, uma vez que as 2 transações relacionadas já vêm marcadas de etapas anteriores da gestão dos cheques. Clique então em "Avançar". As transações anteriormente marcadas passam então ao status "R" e podem ser eliminadas através do uso da opção "Visualizar: transações nao-reconciliadas".

Concluindo A forma apresentada aqui é uma alternativa que lhe permite gerir seus cheques pré-datados com mais facilidade. Este método também serve para os cheques normais, pois lhe permite um controle melhor quanto a depósitos, compensações e devoluções. Esta forma de registro soluciona a questão da data gerencial X financeira para o caso dos pagamentos em cheque. Imagine que vc recebeu um cheque no dia 30/8. Pela data que consta na Conta "Banco" este evento teria ocorrido em setembro e não em agosto. Ao final desta página vc pode baixar o arquivo do Money que usei no livro contendo o exemplo acima. Espero que aproveitem ! Boa semana !